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資產負債表
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編制單位：全國社會保障基金理事會 2007年12月31日單位：人民幣元(會社基01表)
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項目
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行次
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年初數
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期末數
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項目
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行次
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年初數
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期末數
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資產
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負債
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銀行存款
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1
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95，165，387，401.50
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102，514，925，128.37
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應付利息
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29
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315，756，389.44
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496，255，931.55
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應收證券清算款
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2
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應付款項
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32
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5，470，533，900.55
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5，414，394，371.35
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應收利息
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3
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1，753，917，263.98
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2，788，529，017.97
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銀行借款
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37
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應收信托投資收益
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4
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3，164，383.56
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28，649，527.78
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應收股利
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5
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其他應收款
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9
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短期債券投資
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10
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198，954，700.00
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1，268，649，901.86
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負債合計
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40
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5，786，290，289.99
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5，910，650，302.90
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一年內到期的長期債券投資
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12
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570，166，509.51
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1，570，133，786.58
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基金權益
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指數投資
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14
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4，293，332，895.19
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1，154，591，708.21
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社保基金
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41
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265，228，107，852.22
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385，114，657，724.27
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股票
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15
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24，338，650，387.29
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26，974，781，769.58
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社保基金風險準備金
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43
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7，187，339，688.59
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28，861，212，008.05
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信托投資
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16
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3，000，000，000.00
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18，500，000，000.00
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個人賬戶基金
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46
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4，560，488，735.34
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17，710，343，294.57
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資產證券化產品
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19
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972，198，968.09
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728，733，847.67
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個人賬戶基金風險準備金
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47
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6，354，928.89
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2，097，415，701.12
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長期債券投資
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22
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12，662，630，439.42
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39，080，965，575.37
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股權資產
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20
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34，146，602，711.75
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38，144，430，184.70
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委托投資
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26
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105，663，575，834.74
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206，939，888，582.82
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其他投資
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27
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基金權益合計
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49
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276，982，291，205.04
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433，783，628，728.01
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資產合計
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28
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282，768，581，495.03
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439，694，279，030.91
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負債和基金權益合計
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50
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282，768，581，495.03
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439，694，279，030.91
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審計報告
天華中興審字(2008)第1061—01號
全國社會保障基金理事會：
我們審計了后附的貴理事會管理的全國社會保障基金(以下簡稱全國社保基金)財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表、2007年度的收益表、2007年度現金流量表和權益增減變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定編制財務報表是貴理事會管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、恰當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，貴理事會管理的全國社保基金財務報表已經按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》、《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定編制，在所有重大方面公允反映了全國社保基金2007年12月31日的財務狀況、2007年度的經營成果及現金流量。
天華中興會計師事務所有限公司中國注冊會計師：夏執東
中國注冊會計師：羅新艷
中國 北京二零零八年四月三十日
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